十余公司無緣lPO重啟頭啖湯
“我們正在按照證監(jiān)會的最新要求抓緊補(bǔ)充相應(yīng)材料，希望能在7月底前首批拿到上市批文。”6月19日，華南一家已過會企業(yè)證券部人士對本報記者表示。“按照有關(guān)規(guī)定，7月31日之前上市的話，最后一期的財務(wù)信息資料仍然可以以去年年報為準(zhǔn)。而一旦不能趕在7月底前上市，等到8月份以后再上市的，雖然不影響發(fā)行、路演，但招股說明書中相應(yīng)的會計周期就得延后，就要另行補(bǔ)充中報內(nèi)容了。實(shí)在等不起了，誰都想第一批上市啊。”
截至目前，證監(jiān)會擬定的《中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見(征求意見稿)》(《新股發(fā)行意見稿》)正在公開征求意見，征求意見將至6月21日為止。
此前一天，證監(jiān)會發(fā)行部主任劉春旭在當(dāng)天召開的新股發(fā)行體制改革培訓(xùn)會上表示，IPO重啟將會在已過會企業(yè)中優(yōu)先選擇，但是需要滿足“財務(wù)資料在有效期內(nèi)；履行完會后事項程序；落實(shí)新意見中對發(fā)行人、股東等的要求；無未辦結(jié)信訪事項；納入財務(wù)專項核查的企業(yè)完成反饋答復(fù)；不涉及被處罰調(diào)查中保薦機(jī)構(gòu)等”7個條件。
屆時，在新股發(fā)行體制改革意見正式發(fā)布后，對履行完相應(yīng)程序、根據(jù)意見對信息披露材料做完修改的公司，符合給批文條件的，證監(jiān)會原則上將給予批文。
此前，IPO企業(yè)首發(fā)審核工作流程是，擬上市企業(yè)過會之后，還需要經(jīng)過落實(shí)發(fā)審委意見、封卷、會后事項審核等3個環(huán)節(jié)之后，企業(yè)才能獲得正式批文。
不過，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最新要求，與過去IPO過會企業(yè)需要反饋意見不同的是，此次已經(jīng)過會的企業(yè)想要獲得發(fā)行批文，還另需對照新的《新股發(fā)行意見稿》的規(guī)定，落實(shí)強(qiáng)化發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)方面的要求。
投行噤若寒蟬生怕出錯
當(dāng)天，華南一家上市券商投行部負(fù)責(zé)人也告訴本報記者，“證監(jiān)會之所以決定在7月底前重啟IPO，就有這方面因素的考慮。現(xiàn)在，我們手上就幾單IPO項目已經(jīng)過會。盡管具體的時點(diǎn)還不是很清楚，但項目最后的發(fā)行上市流程也正在緊鑼密鼓地進(jìn)行當(dāng)中，該交材料的就交材料，該封卷的就封卷。現(xiàn)在風(fēng)聲這么緊，大家一點(diǎn)都不敢怠慢。”
該負(fù)責(zé)人還稱，按照有關(guān)要求，擬上市企業(yè)過會時間在距離發(fā)審委發(fā)行審核通過之日起超過兩個月后，在申請發(fā)行批文前必須啟動會后事項審核程序。截至目前，就現(xiàn)有具體情況而言，所有已經(jīng)過會的擬上市企業(yè)過會時間早已超過兩個月時間，因此，都將面臨會后事項的密集審核。
“只要一天沒有拿到發(fā)行批文，會后事項審核就是一個動態(tài)的過程。哪怕是已經(jīng)封卷了，如果上市主體發(fā)生重大事項，如發(fā)生類似突發(fā)性重大訴訟的話，就要隨時報備，并出具相關(guān)承諾函。”該負(fù)責(zé)人表示。
據(jù)介紹，在涉及會后事項審核時，“公司有無重大違法違規(guī)行為、公司的財務(wù)狀況是否正常，報表項目有無異常變化、公司有沒有發(fā)生重大資產(chǎn)置換、股權(quán)、債務(wù)重組等公司架構(gòu)變化的情形、公司的主營業(yè)務(wù)有沒有發(fā)生變更、公司的管理層及核心技術(shù)人員是否穩(wěn)定，有沒有出現(xiàn)對公司的經(jīng)營管理有重大影響的人員變化、公司及其董事長、總經(jīng)理、主要股東有沒有發(fā)生重大的訴訟、仲裁和股權(quán)糾紛，是否存在影響公司發(fā)行新股的潛在糾紛”等都是證監(jiān)會關(guān)注的重點(diǎn)。
值得一提的是，在此次申領(lǐng)發(fā)行批文時，證監(jiān)會還強(qiáng)化了發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)方面的要求。
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