東吳證券2011年第四季度幾乎毫無(wú)盈利，此間恰是其過(guò)會(huì)至發(fā)行期間，卻并未上報(bào)證監(jiān)會(huì)

　　1月11日，東吳證券公告稱(chēng)，被證監(jiān)會(huì)出具警示函。當(dāng)天恰逢滬深指數(shù)大跌，東吳證券下跌6.08%。

　　東吳證券在公告中表示，證監(jiān)會(huì)警示函中提及，在東吳證券發(fā)行上市過(guò)程中，對(duì)刊登招股說(shuō)明書(shū)前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)出現(xiàn)較大幅度下滑的事項(xiàng)，未向證監(jiān)會(huì)作書(shū)面說(shuō)明，也未在招股過(guò)程中作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。

　　次日，東吳證券及時(shí)發(fā)布利好消息，公布2012年業(yè)績(jī)，其中凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)22.1%。然而，增長(zhǎng)的前提，是2011年并不好看的業(yè)績(jī)。

　　IPO信批失誤終被處罰

　　2011年12月12日，東吳證券正式登陸資本市場(chǎng)。上市當(dāng)年，東吳證券凈利潤(rùn)就大幅下滑，同比下降59.9%，幅度超過(guò)50%。然而，令人不解的是，時(shí)隔一年，證監(jiān)會(huì)才向東吳證券出具警示函。

　　2011年上半年，東吳證券業(yè)績(jī)屬正常水平；2011年下半年沖刺IPO項(xiàng)目，年底成功上市，隨之2011年全年業(yè)績(jī)大幅下滑；而上市一年之后，2012年全年業(yè)績(jī)同比增長(zhǎng)兩成，整個(gè)過(guò)程猶如過(guò)山車(chē)。

　　1月8日，證監(jiān)會(huì)副主席姚剛在IPO再審企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)檢查工作會(huì)議上放出“狠話(huà)”，表明了嚴(yán)厲打擊IPO財(cái)務(wù)造假和利潤(rùn)調(diào)節(jié)的決心。

　　1月9日，東吳證券便收到證監(jiān)會(huì)的警示函。

　　被證監(jiān)會(huì)懲罰的不僅有東吳證券，還有其保薦機(jī)構(gòu)中信證券的邵向輝和周繼衛(wèi)，證監(jiān)會(huì)決定9個(gè)月內(nèi)不受理兩位保薦代表人負(fù)責(zé)的推薦。根據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的保薦代表人個(gè)人信息顯示，最新的處罰信息是1月8日補(bǔ)充上去的。兩名保薦代表人被處罰的原因有兩個(gè)，一是東吳證券上市當(dāng)年業(yè)績(jī)下滑50%以上，二是信息披露問(wèn)題。

　　此次，證監(jiān)會(huì)可謂是“一石二鳥(niǎo)”。證監(jiān)會(huì)出具警示函的時(shí)間距離東吳證券上市已有一年多，這不禁讓人懷疑，此次IPO審核范圍甚至?xí)暗揭焉鲜泄敬饲霸诎l(fā)行過(guò)程中的問(wèn)題。

　　2011年12月12日，東吳證券在上交所掛牌上市。2012年1月13日，東吳證券發(fā)布《關(guān)于2011年12月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、2011年度業(yè)績(jī)預(yù)告和凈資本變化的公告》中，對(duì)業(yè)績(jī)變動(dòng)發(fā)出預(yù)告并對(duì)變動(dòng)原因作出了如下解釋?zhuān)河捎?011年度證券市場(chǎng)走勢(shì)低迷，股指不斷下跌，成交量日趨萎縮，公司證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和證券自營(yíng)業(yè)務(wù)收益大幅減少，造成公司業(yè)績(jī)下降。

　　2012年1月17日，東吳證券發(fā)布2011年業(yè)績(jī)快報(bào)，公告顯示公司凈利潤(rùn)同比下滑59.9%。2012年4月24日，東吳證券發(fā)布2011年報(bào)，營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別下滑28.19%、59.73%和57.44%。而受益于IPO募資，東吳證券凈資本則大幅增長(zhǎng)。

　　根據(jù)《證券公司分類(lèi)監(jiān)管規(guī)定》，證券公司被采取出具警示函等監(jiān)管措施的，分類(lèi)評(píng)價(jià)時(shí)將給予相應(yīng)扣分，直接影響最終的分類(lèi)結(jié)果。分類(lèi)級(jí)別降低，意味著將增加繳納證券投資者保護(hù)基金的比例，對(duì)證券公司申請(qǐng)?jiān)黾訕I(yè)務(wù)種類(lèi)、新設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品試點(diǎn)等產(chǎn)生一定影響。

　　對(duì)此，東吳證券董秘在電話(huà)中表示，由于整個(gè)2011年行情不好，東吳證券雖然業(yè)績(jī)下滑較多，但仍高于行業(yè)平均水平，同時(shí)2012年?yáng)|吳證券業(yè)績(jī)已有明顯起色，未來(lái)將會(huì)繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　“上市當(dāng)年?yáng)|吳證券業(yè)績(jī)下滑較多，一般來(lái)說(shuō)，證監(jiān)會(huì)在三四月份就應(yīng)該處罰，但這次處理相對(duì)是比較滯后的?！苯K一知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)計(jì)師說(shuō)道。