稅延養(yǎng)老險試點推進
保險業(yè)將迎來近年來最大的政策紅利。從昨日召開的2013年保險監(jiān)管工作會議上獲悉，“上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”方案初步確定，保監(jiān)會與財政、稅務(wù)等部門及上海市政府就方案主要內(nèi)容達成一致意見。
該試點將有力激發(fā)壽險市場消費需求。總部在上海的中國太保，以及前期一直參與論證的多家專業(yè)養(yǎng)老險公司將有望成為首批試點險企，喝到政策紅利“頭啖湯”。
保險業(yè)政策“大紅包”
“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”是國務(wù)院關(guān)于推進上海“兩個中心”建設(shè)意見中促進保險業(yè)發(fā)展的一個重頭項目，是指投保人繳納的保費在繳費期間按照統(tǒng)一方案免繳稅款，并遞延至退休領(lǐng)取，在領(lǐng)取保險金時按照一定規(guī)則再繳納相關(guān)稅款的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。它是國家在政策上給予個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠。
市場將此視為近年來最大的一次保費大增長動因，刺激保險股中長期走勢的重要催化劑。
一來，稅延優(yōu)惠政策對商業(yè)養(yǎng)老保險有較大的撬動作用，這對陷入轉(zhuǎn)型“寒冬”的保險業(yè)而言無疑是雪中送炭；二來，參照企業(yè)年金的投資運作，由此新增的商業(yè)養(yǎng)老保險保費將為未來的資本市場迎來更多的長期資金。
據(jù)記者了解到的試點方案是，上海稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品定位為：契約型，產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當期稅率表繳稅；繳費限額為每月1000元，其中700元用于個人養(yǎng)老保險免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。
但知情人士透露稱，不排除管理層會就上述方案再做細節(jié)性修改。根據(jù)審批流程，當保監(jiān)會和財稅部門就試點完全達成一致后，將進一步上報國務(wù)院。
撬動千億新保費
盡管監(jiān)管部門未就具體時間表表態(tài)，但卻無礙相關(guān)主體機構(gòu)的積極備戰(zhàn)。據(jù)記者了解，參與研究討論的10家保險公司有望成為首批試點參與者。其中總部在上海的中國太保，以及幾家專業(yè)養(yǎng)老險公司參與了政策討論、產(chǎn)品開發(fā)的全過程，在產(chǎn)品、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)等方面持續(xù)投入了大量的人力、物力籌備，只待“政策東風”正式落地即可快速鋪開。
根據(jù)參與其中的一家保險公司內(nèi)部測算，試點一旦推行，上海市每年將新增保費收入近100億元。而一旦試點鋪開至全國范圍，撬動的保費規(guī)模遠不止于此。目前，除上海外，深圳等不少城市也相繼提出申請稅延養(yǎng)老險試點。
“若采用700元的稅優(yōu)假設(shè)，我們測算的結(jié)果是：在較樂觀的情況下，全國范圍內(nèi)能夠撬動約1600億元保費；在中性情景下，能夠撬動約1200億元保費；即使悲觀一點，仍然能夠帶動約600億元新增保費。”上述公司內(nèi)部人士透露說。
那么，哪一類消費群體最適合購買這一新型保險產(chǎn)品？
據(jù)上述公司測算，若采用700元稅收優(yōu)惠假設(shè)下的測算結(jié)果是：在所有納稅人中，月均收入?yún)^(qū)間在4500元至13500元之間的人群，購買稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品，享受到的稅收優(yōu)惠最顯著。如果未來稅收優(yōu)惠額度逐漸增加，那么，由于個人所得稅的累進效應(yīng)，更高收入人群對于稅收的敏感程度將會被加速釋放。（趙鈴）
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