IPO在審企業(yè)首批抽查選定30家 或6月再次抽查
4月3日，證監(jiān)會(huì)進(jìn)行了IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告抽查企業(yè)的選取工作，共計(jì)抽取30家企業(yè)進(jìn)行復(fù)查。證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)做好各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作，第一批選定企業(yè)的抽查工作將于清明節(jié)后進(jìn)行。通過(guò)抽查，證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步督促中介機(jī)構(gòu)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。對(duì)于檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)將按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)進(jìn)行處理。
某券商保代徐經(jīng)理表示，從財(cái)務(wù)核查前后情況來(lái)看，IPO排隊(duì)企業(yè)減少較多，再加上后續(xù)可能還會(huì)出現(xiàn)撤材料的情況，財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的總結(jié)果基本符合之前預(yù)期。此外，107家中止審查企業(yè)將在5月31日提交自查報(bào)告后，再進(jìn)行第二批抽查，因此可以預(yù)計(jì)第二批抽查工作將在6月進(jìn)行。
有“前科”中介被“特別關(guān)注”
證監(jiān)會(huì)自去年末對(duì)在審IPO企業(yè)發(fā)出《關(guān)于做好首次公開(kāi)發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知》，至3月31日自查階段基本結(jié)束。4月3日，證監(jiān)會(huì)進(jìn)行了抽查企業(yè)的選取工作，本次選取工作采用抽簽的方式隨機(jī)抽取，由發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部提供已提交自查報(bào)告的所有在審企業(yè)名單，由證券業(yè)協(xié)會(huì)主持本次抽取工作，具體抽取行為由該協(xié)會(huì)投行委員會(huì)成員完成。本次抽取共抽出30家企業(yè)，約占已提交自查報(bào)告企業(yè)的5%，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為7家、13家、10家。
當(dāng)天抽選工作分兩輪進(jìn)行，第一輪抽選對(duì)象主要針對(duì)的是那些2010年以來(lái)曾被處以行政處罰，或被發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會(huì)計(jì)部實(shí)施監(jiān)管措施，或因首發(fā)事項(xiàng)被立案稽查的保薦機(jī)構(gòu)，由該類中介機(jī)構(gòu)保薦或?qū)徲?jì)的企業(yè)納入首輪抽選。
最終結(jié)果顯示，在14家保薦機(jī)構(gòu)的30個(gè)項(xiàng)目中，有7家券商皆曾受過(guò)相關(guān)監(jiān)管措施。而曾被出示警示函的國(guó)信證券與談話提醒的光大證券中簽率較高。統(tǒng)計(jì)顯示，國(guó)信證券保薦的南京吉隆光纖通信，長(zhǎng)春迪瑞醫(yī)療等6家企業(yè)的自查報(bào)告被證監(jiān)會(huì)抽查。而光大證券保薦的東方證券、鄭州光力科技等5家企業(yè)的自查報(bào)告被證監(jiān)會(huì)抽查。
徐經(jīng)理認(rèn)為，中介機(jī)構(gòu)集中度越來(lái)越高，一個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題，全部項(xiàng)目都會(huì)受到影響。中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制顯得越發(fā)重要，更強(qiáng)大的、獨(dú)立于投行業(yè)務(wù)部門(mén)之外的、不受投行收益影響的質(zhì)控部的意義越來(lái)越重要。
“堰塞湖”有望緩解
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人介紹，截至3月31日，共收到610家企業(yè)的自查工作報(bào)告，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別收到138家、265家、207家；因未完成自查工作而提交中止審查申請(qǐng)的有107家企業(yè)，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別有28家、49家、30家。在此期間，提交終止審查申請(qǐng)的有162家企業(yè)，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為9家、47家、106家。
徐經(jīng)理介紹，在財(cái)務(wù)檢查之前，IPO申報(bào)企業(yè)總數(shù)分別為：主板180家、中小板367家、創(chuàng)業(yè)板343家，合計(jì)890家，而財(cái)務(wù)檢查之后(截至4月3日)，已提交自查報(bào)告的612家，中止審查和終止審查的企業(yè)共計(jì)達(dá)到278家，再加上后續(xù)可能還會(huì)出現(xiàn)撤材料情形，財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的總結(jié)果基本符合之前預(yù)期。
分板塊看，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的減少比例分別為22.23%、27.8%和39.65%。因創(chuàng)業(yè)板業(yè)績(jī)一旦出現(xiàn)下滑必須撤材料，而主板、中小板沒(méi)有此發(fā)行條件約束。
預(yù)計(jì)6月進(jìn)行第二批抽查
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人指出，由于尚有部分企業(yè)未提交自查報(bào)告，抽查企業(yè)的名單選取工作將分兩次進(jìn)行，本次抽取范圍為已提交自查報(bào)告的企業(yè)。根據(jù)反饋意見(jiàn)回復(fù)延期不得超過(guò)兩個(gè)月的規(guī)定，相關(guān)自查報(bào)告應(yīng)在5月31日前報(bào)送。對(duì)這部分企業(yè)，在自查報(bào)告提交之后，將抽取第二批企業(yè)名單，開(kāi)展抽查工作。
發(fā)言人強(qiáng)調(diào)，至5月31日，既未提交自查報(bào)告，也未提交終止審查申請(qǐng)的，證監(jiān)會(huì)將啟動(dòng)專項(xiàng)復(fù)核程序，要求另聘一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)資料進(jìn)行復(fù)核；證監(jiān)會(huì)將視復(fù)核情況決定是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或提請(qǐng)稽查提前介入。
因此，4月3日抽取的30家企業(yè)只是第一批抽查企業(yè)，另外107家中止審查企業(yè)將在5月31日提交自查報(bào)告后，再進(jìn)行第二批抽查，可以預(yù)計(jì)6月將進(jìn)行第二批抽查工作。
徐經(jīng)理表示，第二次選取工作將抽取10家，屆時(shí)企業(yè)被抽中概率更高了，將近10%，“比第一次抽中概率要高。”因此預(yù)計(jì)已申請(qǐng)中止審查的企業(yè)還會(huì)有部分提出終止審查。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)：“第二批抽查數(shù)量為10家。哪怕最后報(bào)上來(lái)(自查報(bào)告)的只有10家企業(yè)，我們也要抽滿這10家！”證監(jiān)會(huì)對(duì)第一批30家選定企業(yè)的抽查工作將從清明節(jié)之后立即展開(kāi)，同時(shí)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)還將對(duì)自查報(bào)告進(jìn)行審核，二者并行不悖。
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