證監(jiān)會(huì)IPO核查嚴(yán)防湘滇 綠大地惡劣性質(zhì)擴(kuò)散
勝景山河綠大地惡劣性質(zhì)擴(kuò)散，緊盯現(xiàn)金交易頻繁公司
“歷史上出現(xiàn)過幾次造假先例，證監(jiān)會(huì)就會(huì)留意，雖然沒有點(diǎn)名，但對(duì)湖南區(qū)域的項(xiàng)目懷疑多一點(diǎn)”
2月27日，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)綠大地案件相關(guān)中介機(jī)構(gòu)行政處罰，并撤銷聯(lián)合證券簽字保代的保薦代表人資格。
這場(chǎng)虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入的造假案在資本市場(chǎng)不是孤例，下一個(gè)受處罰的可能就是創(chuàng)業(yè)板首單造假的新大地。
前車之鑒，一名深圳保薦代表人告訴記者，“眼下，農(nóng)業(yè)等現(xiàn)金交易較多的行業(yè)可能需要更加謹(jǐn)慎，相關(guān)問題不容易核查，證監(jiān)會(huì)也會(huì)多加留神。”
而此前像勝景山河、萬福生科等問題公司的出現(xiàn)，也讓投行保代和監(jiān)管層心有余悸。“證監(jiān)會(huì)說過，有些地方肯定要多盯，雖然沒有點(diǎn)名，不過此前出問題的湖南項(xiàng)目比較多，對(duì)湖南的懷疑會(huì)多一點(diǎn)。”一名曾在湖南做過項(xiàng)目的保代告訴理財(cái)周報(bào)記者。
再過一個(gè)月不到的時(shí)間，在審項(xiàng)目都要上交自查報(bào)告，據(jù)了解，屆時(shí)抽查出現(xiàn)造假的項(xiàng)目將被現(xiàn)場(chǎng)撤回，對(duì)相關(guān)人員的處罰按照規(guī)定的“上限”量刑。
緊盯農(nóng)業(yè)類項(xiàng)目
2月27日，證監(jiān)會(huì)對(duì)綠大地案件相關(guān)中介機(jī)構(gòu)履行行政處罰告知程序。這時(shí)，距離昆明市中級(jí)人民法院對(duì)云南新大地生物科技公司(下稱“新大地”)違反證券法律法規(guī)案做出刑事判決剛過去20天。
2月20日，*ST大地公告稱，該案被告何學(xué)葵等人對(duì)一審判決結(jié)果提出上訴，從而一審判決未能生效，目前案件正移交云南省高級(jí)人民法院。雖然案件最終判定還未下來，不過證監(jiān)會(huì)對(duì)其相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的處罰已經(jīng)下達(dá)。
曾經(jīng)為了上市，綠大地通過偽造單據(jù)虛增收入、虛增利潤(rùn)，涉嫌欺詐發(fā)行股票罪。上市后的2007年、2008年、2009年，綠大地又故技重施，在年報(bào)中繼續(xù)虛假披露，最終一個(gè)個(gè)謊言被揭破。
當(dāng)時(shí)保薦機(jī)構(gòu)聯(lián)合證券未發(fā)現(xiàn)造假，四川天澄門律師事務(wù)所沒有對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行完整取證，鵬城會(huì)計(jì)所也沒發(fā)現(xiàn)綠大地編造報(bào)表。
近期，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)上述中介機(jī)構(gòu)行政處罰，撤銷深圳鵬城證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員行政處罰和終身證券市場(chǎng)禁入，撤銷相關(guān)保薦代表人的保薦代表人資格和證券從業(yè)資格。
農(nóng)業(yè)類公司上市，普遍面臨集約化、自然環(huán)境、科技含量、土地政策、現(xiàn)金交易、存貨計(jì)量、收入確認(rèn)、經(jīng)營(yíng)模式和盈利模式等特殊問題和難點(diǎn)，綠大地也如此。
有趣的是，當(dāng)時(shí)綠大地的上市曾被稱為開創(chuàng)了綠化苗木企業(yè)上市的先河，甚至獲2007年深交所中小企業(yè)板保薦項(xiàng)目創(chuàng)新獎(jiǎng)。聯(lián)合證券的簽字保代黎海祥、李迅冬也曾憑此項(xiàng)目自薦“最佳IPO項(xiàng)目保薦代表人”。
其實(shí)，綠大地的經(jīng)營(yíng)和盈利模式先前便受到質(zhì)疑。而2012年8月，另一家涉嫌造假上市的廣東新大地生物科技公司也被證監(jiān)會(huì)立案稽查。
這類頻出問題的行業(yè)公司也就引起監(jiān)管層的注意，“農(nóng)業(yè)公司因模式特別，難點(diǎn)較多”，深圳一名保代告訴理財(cái)周報(bào)記者。
該保代表示，“像農(nóng)業(yè)、餐飲等現(xiàn)金交易較多的行業(yè)可能需要更謹(jǐn)慎，有些問題不容易核查出來，證監(jiān)會(huì)也會(huì)多加留神。”
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