警方在行動中繳獲的地下錢莊持有的銀行卡和手機(jī)、U盾等作案工具。

警方在行動中繳獲的地下錢莊持有的銀行卡和手機(jī)、U盾等作案工具。

　　地下錢莊不僅是不法分子騙取國家政府獎勵、出口退稅等犯罪活動的“幫兇”，還是貪腐資金的“洗白工具”。記者昨天從公安部獲悉，浙江金華警方近日破獲一起公安部督辦的特大地下錢莊案，4100余億元資金通過該地下錢莊被轉(zhuǎn)移至境外。這是迄今為止涉案人數(shù)最多、涉案金額最大的一起匯兌型地下錢莊案件，也是全國首例通過NRA（非居民賬戶）實(shí)施資金非法跨境轉(zhuǎn)移的新型地下錢莊案件。

　　案情

　　地下錢莊將數(shù)千億轉(zhuǎn)至境外

　　該案進(jìn)入警方視線始于去年9月份。

　　當(dāng)時，中國人民銀行反洗錢部門向公安部經(jīng)偵局提供了一條線索。經(jīng)初步核查，浙江義烏宇富物流有限公司等賬戶，存在大額資金跨境轉(zhuǎn)移的可疑情況，轉(zhuǎn)移資金規(guī)模數(shù)千億元之巨，符合地下錢莊的特征。公安部將該案定為督辦案件，最后移交浙江金華市公安局偵辦，代號為“9·16專案”。

　　專案組經(jīng)過兩個月的偵查，發(fā)現(xiàn)了該地下錢莊的蛛絲馬跡。調(diào)查顯示，浙江義烏宇富物流有限公司由趙某宜在香港注冊成立，同時成立的還有數(shù)十家公司。

　　專案組成員、金華市公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長張輝告訴記者，警方搜集到大量偽造的交易單據(jù)，僅交易流水就多達(dá)130多萬條，匯總成Excel文件有100多兆，如果用A4紙打印的話能打出35000張紙，“疊起來有3米多高”。專案組民警圍繞重點(diǎn)人員和資金賬戶，依靠大數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行分析研判。專案組還請來銀行外匯管理部門的專業(yè)人員和金融專家，全程培訓(xùn)專業(yè)知識，分析資金流向。經(jīng)過調(diào)查，警方發(fā)現(xiàn)這些公司實(shí)際并沒有任何實(shí)體貿(mào)易背景，實(shí)為空殼公司，相關(guān)貿(mào)易記錄均系偽造。

　　警方發(fā)現(xiàn)，趙某宜成立的這數(shù)十家空殼公司，同時都開通了NRA（Non-ResidentAccount的縮寫，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在境內(nèi)銀行開立的境內(nèi)外匯賬戶，又稱非居民賬戶）。專案組核實(shí)，自2013年1月以來，趙某宜利用NRA跨境轉(zhuǎn)移人民幣數(shù)千億元，交易對手14000余個，遍布北京、廣東、寧夏、安徽、江西等地。其中，與團(tuán)伙交易金額在10億以上有21人，1億以上的610人，5000萬以上的達(dá)到1128人。

　　由于這種地下錢莊的犯罪資金流動量大，所帶來的收益堪稱暴利。專案組從一名犯罪嫌疑人電腦中提取到的電子賬本顯示，每日收益通常在5萬以上，最多的一天竟達(dá)153萬元，每個月的平均利潤為200萬左右。

　　隨后，依附在趙某宜周圍的施某飛、季某輝、楊某翔、李某朋、林某湖等六大犯罪團(tuán)伙逐漸進(jìn)入警方的視線。去年12月15日，在公安部、國家外匯管理局、中國人民銀行的統(tǒng)一部署下，浙江、廣東等7省公安機(jī)關(guān)聯(lián)合出擊，將這個隱秘而龐大的地下錢莊帝國摧毀。

　　釋疑

　　1 地下錢莊如何轉(zhuǎn)移資金？

　　利用NRA漏洞和境外購匯無限制特點(diǎn)

　　公安部經(jīng)偵局反洗錢處處長李明照透露，NRA，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶管理。按照國家外匯管理局相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將NRA視為境外賬戶進(jìn)行管理，客戶如要將境內(nèi)賬戶資金匯入NRA，需向金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)證明材料并經(jīng)過審核。

　　但實(shí)際上，此前部分商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)并不能有效識別NRA(案發(fā)后，該漏洞已被堵上)。趙某宜利用NRA的漏洞及境外購匯無限制的特點(diǎn)，協(xié)助客戶進(jìn)行非法跨境資金匯兌。通常情況下，客戶如需將資金轉(zhuǎn)往境外，趙等人會讓其先將人民幣資金匯入指定的內(nèi)地賬戶，然后再轉(zhuǎn)入趙控制的NRA，最后以虛假進(jìn)出口貿(mào)易為名向銀行購匯后，直接匯往客戶指定的香港等境外銀行賬戶。

　　在“9·16專案”中，不法分子通過地下錢莊將贓款洗白、騙取國家出口退稅和政府獎勵。據(jù)警方調(diào)查，以潘某然為首的犯罪團(tuán)伙在寧夏銀川市注冊了12家皮包公司，在沒有真實(shí)貿(mào)易的情況下，通過向深圳、大連、青島等地的報關(guān)行、貨運(yùn)代理公司購買出口數(shù)據(jù)，由其名下公司報關(guān)出口，并向趙某宜購買外匯制造收匯假象，非法騙取寧夏政府出口獎勵多達(dá)3860萬元。此外，浙江諸暨市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易公司某部門經(jīng)理俞某超利用其公司身份做掩護(hù)，與諸暨三星襪業(yè)公司老板及會計(jì)通謀，通過簽訂虛假購貨合同，虛開增值稅發(fā)票，并通過向趙某宜購買外匯制造收匯假象，虛開增值稅專用發(fā)票1億余元，騙取出口退稅2000余萬元。

　　10月30日，警方向記者展示了查獲的作案工具，包括各式各樣的網(wǎng)銀、U盾以及各大銀行的儲蓄卡、信用卡等，這都是趙某宜通過地下錢莊操縱數(shù)千億資金瞞天過海的重要工具。張輝表示，犯罪團(tuán)伙通過虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易的形式，只需要通過網(wǎng)銀操作，輕點(diǎn)鼠標(biāo)就可完成。因資金流動量大，趙某宜等其他犯罪團(tuán)伙通常都會聘請專業(yè)會計(jì)，對每天的資金進(jìn)出情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，并制作電子版會計(jì)賬。

　　2 地下錢莊涉及哪些犯罪？

　　騙取出口退稅及非國家工作人員受賄

　　公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局反洗錢處副處長束劍平告訴記者，地下錢莊是一種俗稱，近年來公安機(jī)關(guān)重點(diǎn)打擊的地下錢莊，是指不法分子以非法獲利為目的，未經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)，擅自從事跨境匯款、買賣外匯、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等違法犯罪活動，一般以非法經(jīng)營罪論處。束劍平表示，地下錢莊通常有三類，分別是跨境匯兌型、非法買賣外匯型和支付結(jié)算型地下錢莊。

　　對于這三類地下錢莊，公安機(jī)關(guān)已積累一定的打擊經(jīng)驗(yàn)。然而，犯罪分子的犯罪手法也不斷更新升級。

　　除了金華的這起案件，福建福清警方還破獲了“余某和”地下錢莊案，累計(jì)交易金額達(dá)162億余元。

　　據(jù)辦案民警介紹，這些地下錢莊涉及的犯罪中，包括騙取政府出口獎勵、騙取出口退稅，以及非國家工作人員受賄等。公安機(jī)關(guān)在福清“余某和”地下錢莊案中，還發(fā)現(xiàn)了一條腐敗線索。該案犯罪嫌疑人聲稱賬戶資金來源于一家從事建筑行業(yè)的大型國企，專案組民警查證發(fā)現(xiàn)，該公司高管代某平、王某明等人已被紀(jì)委查獲，涉案金額近億元。經(jīng)查，代某平系該國企總經(jīng)理，涉嫌貪污罪。

　　而警方最近破獲的“上海操縱期貨市場高燕案”，就是通過地下錢莊將巨額獲利中的近2億元人民幣轉(zhuǎn)移出境的。而此前備受關(guān)注的挪用公款8億元的“中國銀行高山案”“周口中儲糧案”等，也是利用地下錢莊來轉(zhuǎn)移贓款。

　　追訪

　　打擊地下錢莊 須各部門合力

　　記者采訪發(fā)現(xiàn)，很多人認(rèn)為地下錢莊收費(fèi)低、效率高，不多問資金來源和用途，而且很講“誠信”。此外，不少犯罪嫌疑人對從事地下錢莊活動的危害性也沒有深刻認(rèn)識。

　　公安部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，地下錢莊犯罪危害的不僅僅是個人的利益，而且是整個國家的金融秩序和國家經(jīng)濟(jì)安全。大量性質(zhì)不明的資金游離于國家金融監(jiān)管體系之外，極易擾亂國內(nèi)金融秩序。此外，地下錢莊不但成為非法集資、電信詐騙等犯罪活動轉(zhuǎn)移贓款和洗錢的工具，有的成為貪污腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移贓款的“幫兇”，甚至為暴力恐怖活動提供資金轉(zhuǎn)移渠道，嚴(yán)重威脅國家安全。

　　公安部經(jīng)偵局反洗錢處處長李明照就表示，地下錢莊存在各種交易風(fēng)險。各地公安機(jī)關(guān)破獲的案件中均出現(xiàn)一些地下錢莊逃單、卷錢逃跑、“黑吃黑”的現(xiàn)象。而按照我國有關(guān)法律規(guī)定，在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯，不受國家法律保護(hù)，情節(jié)嚴(yán)重的，還要被依法追究刑事責(zé)任。

　　談到對地下錢莊的監(jiān)管，辦案民警表示，要想從根本上打擊和防范地下錢莊，靠公安機(jī)關(guān)一家遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須各部門齊抓共管綜合施治。

　　李明照建議，工商管理部門應(yīng)加強(qiáng)對公司注冊的審核，防止一些不法分子利用注冊無真實(shí)業(yè)務(wù)的公司進(jìn)行地下錢莊活動，海關(guān)部門也要加強(qiáng)對出入境攜帶大額現(xiàn)金人員的檢查等。而銀行監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶開立、現(xiàn)金存取等方面的監(jiān)管，及時調(diào)整有關(guān)監(jiān)管政策，加強(qiáng)反洗錢交易信息的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和向公安機(jī)關(guān)移送線索。