分道制施行4月有余 9家公司進(jìn)“審慎審核”通道
日前，證監(jiān)會(huì)最新公布的《上市公司并購重組行政許可申請基本信息及審核進(jìn)度表》顯示，自去年10月8日實(shí)施上市公司并購重組審核分道制以來，截至2月8日，進(jìn)入“審慎審核”通道的項(xiàng)目為9個(gè)，其中，渤海租賃的申請已經(jīng)獲得有條件通過。
所謂分道制，是指證監(jiān)會(huì)對并購重組行政許可申請審核時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)顧問的執(zhí)業(yè)能力、上市公司的規(guī)范運(yùn)作和誠信狀況產(chǎn)業(yè)政策和交易類型的不同，實(shí)行差異化的審核制度安排，將并購重組申請劃入豁免/快速、正常、審慎三條審核通道。
據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，除了渤海租賃，其余8個(gè)被列入“審慎審核”通道的項(xiàng)目中，7個(gè)為發(fā)行股份購買資產(chǎn)，對應(yīng)的上市公司分別為*ST大地、凱利泰、*ST科健、福建南紡、上海佳豪、和邦股份和華芳紡織；1個(gè)為重大資產(chǎn)重組，對應(yīng)的上市公司是錦富新材。
按照分道審核的劃分依據(jù)，滿足下述條件之一的重組項(xiàng)目即被劃為“審慎審核”：一是“上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況”，由地方證監(jiān)局及證券交易所負(fù)責(zé)，評(píng)價(jià)結(jié)果為D的；二是“財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)能力”，由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)，評(píng)價(jià)結(jié)果為C的。其中，證券交易所對上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況的分類評(píng)價(jià)，直接采用最近一年上市公司信息披露工作考核結(jié)果。
“進(jìn)入‘審慎審核’通道的項(xiàng)目，依據(jù)《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》，綜合考慮誠信狀況等相關(guān)因素，‘審慎審核’申請人提出的并購重組申請事項(xiàng)，必要時(shí)加大核查力度。”證監(jiān)會(huì)發(fā)言人此前指出。
據(jù)證監(jiān)會(huì)此前披露的信息顯示，*ST科健的重組申請于去年12月27日被證監(jiān)會(huì)受理。關(guān)于該項(xiàng)目被劃入“審慎審核”的原因，一位內(nèi)部人士指出，應(yīng)與*ST科健信息披露考評(píng)評(píng)級(jí)以及其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問評(píng)級(jí)過低有關(guān)。*ST科健獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問國金證券在2013年度的“財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類評(píng)級(jí)中僅獲C類評(píng)級(jí)應(yīng)為直接原因。而在12月20日，凱利泰的重組申請被劃入“審慎審核”通道，其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問也正是國金證券。
“凱利泰被劃分進(jìn)入‘審慎審核’通道，可能還緣于其一年以來已經(jīng)是第二次并購，且涉及金額巨大，這勢必引起監(jiān)管層的重視。”該人士表示。
無獨(dú)有偶，福建南紡和錦富新材的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問均為興業(yè)證券，而興業(yè)證券在2013年度的“財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類評(píng)級(jí)中僅獲C類評(píng)級(jí)。此外，上海佳豪的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問民族證券以及和邦股份的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問華西證券在2013年度的“財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力”分類評(píng)級(jí)也均為C類評(píng)級(jí)。
據(jù)記者了解，在中國證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于2013年度證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評(píng)價(jià)結(jié)果的公告》中，72家券商有38家為C類評(píng)級(jí)，比例高達(dá)52.8%。
“華芳紡織的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問華林證券執(zhí)業(yè)能力評(píng)價(jià)結(jié)果為B類，不夠成進(jìn)入‘審慎審核’通道的條件，之所以進(jìn)入‘審慎審核’通道，與本公司自身信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平難脫干系。”一位不愿透露姓名的券商人士向《證券日報(bào)》記者透露，“此外，*ST大地作為欺詐上市的絕對典型，市場關(guān)注度極高，證監(jiān)會(huì)十分重視該公司的重組，*ST大地造假時(shí)間跨度較長、爛攤子一時(shí)難以擺平，重組審核被劃入‘審慎審核’通道在所難免。”
去年2月7日，昆明市中級(jí)人民法院對綠大地欺詐發(fā)行股票案做出一審判決，認(rèn)定綠大地犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，判處罰金1040萬元；公司相關(guān)人員分別被判處時(shí)期不等的有期徒刑并處相應(yīng)罰金。
“不過值得一提的，此前渤海租賃，其并購重組申請同樣被劃入‘審慎審核’通道，但后來依然獲得了有條件的通過。所以，被劃入‘審慎審核’通道的公司不必過于悲觀，只要在自身信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況方面下足功夫，依然能迎來通過的時(shí)候。”該券商人士表示。
見習(xí)記者 喬誌東
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