大連電瓷IPO前股東業(yè)績(jī)對(duì)賭失利 補(bǔ)差近千萬(wàn)
首開(kāi)IPO“業(yè)績(jī)對(duì)賭”先河的大連電瓷股東為承諾“買(mǎi)單”。大連電瓷今日發(fā)布的2011年年報(bào)顯示，公司合并報(bào)告凈利潤(rùn)為5353.7萬(wàn)元，未能達(dá)到招股書(shū)披露的承諾盈利數(shù)，其發(fā)行前股東須補(bǔ)償差額973.1萬(wàn)元。所幸的是，由于公司實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)的幅度未觸及20%的紅線，保薦人免于追責(zé)。
今日，大連電瓷披露上市后首份年報(bào)。報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入65094.62萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.51%；凈利潤(rùn)5353.71萬(wàn)元，同比下降28.18%；歸屬上市公司股東的凈利潤(rùn)5398.8萬(wàn)元，同比下滑27.31%。公司擬向全體股東10轉(zhuǎn)10派2元。
引人關(guān)注的是盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償事宜。2010年11月5日，大連電瓷IPO過(guò)會(huì)，但此后較長(zhǎng)時(shí)間“過(guò)而未發(fā)”。期間，由于國(guó)內(nèi)電網(wǎng)投資縮減等因素，大連電瓷業(yè)績(jī)發(fā)生大幅波動(dòng)，2010年凈利潤(rùn)同比下滑30%。由于發(fā)行條件發(fā)生重大變化，大連電瓷于2011年6月27日接受首發(fā)會(huì)后事項(xiàng)審核，最終涉險(xiǎn)過(guò)關(guān)。
玄妙之處在于，大連電瓷的新版招股書(shū)新增盈利預(yù)測(cè)承諾事項(xiàng)。大連電瓷全體股東承諾：上市完成后，若公司2011年度經(jīng)審計(jì)合并報(bào)表凈利潤(rùn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的凈利潤(rùn)數(shù)額，由全體股東按照各自持股比例在2011年年報(bào)披露后的1個(gè)月內(nèi)以貨幣方式補(bǔ)足差額，各股東對(duì)此承擔(dān)連帶補(bǔ)償義務(wù)。根據(jù)盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，公司2011年度預(yù)測(cè)營(yíng)業(yè)收入65606.06萬(wàn)元、凈利潤(rùn)6326.85萬(wàn)元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)5323.04萬(wàn)元。
正是憑借史無(wú)前例的業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾，大連電瓷IPO得以涉險(xiǎn)過(guò)關(guān)，該做法在當(dāng)時(shí)引發(fā)激烈爭(zhēng)議。
根據(jù)審計(jì)報(bào)告，大連電瓷2011年?duì)I收比預(yù)測(cè)少了511.4萬(wàn)元，完成率為99.22%；利潤(rùn)總額完成率85.1%；凈利潤(rùn)完成率84.62%；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)完成率85.55%。對(duì)于補(bǔ)償數(shù)額，大連電瓷采納的是合并凈利潤(rùn)與預(yù)測(cè)數(shù)的差額，為973.1萬(wàn)元。
根據(jù)保薦業(yè)務(wù)管理辦法第七十二條，實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)20%以上，證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重追究相關(guān)保薦人的責(zé)任。大連電瓷2011年度實(shí)際盈利低于預(yù)測(cè)約15.4%，來(lái)自渤海證券的保薦人僥幸過(guò)關(guān)。
值得注意的是，大連電瓷同日發(fā)布的一季報(bào)顯示，歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)為-630.67萬(wàn)元，同比大降162.91%，且預(yù)計(jì)上半年虧損0至500萬(wàn)元。
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