30家IPO抽查公司確定 "特別關(guān)照"三類違規(guī)中介
編者按：4月3日下午，證監(jiān)會召開新聞通氣會，正式通報了IPO在審企業(yè)財務(wù)專項核查最新進展，在當(dāng)天，萬眾矚目的IPO項目抽查名單誕生，共有30家企業(yè)。曾在過去保薦中出現(xiàn)問題較多的中介受到了“特別關(guān)照”，有更高幾率被抽中，這反映了監(jiān)管層對保薦機構(gòu)的警示，而希望延時來“觀風(fēng)向”的企業(yè)則可能得不償失。
抽查名單產(chǎn)生 以往違規(guī)中介被“關(guān)照”
根據(jù)中國證監(jiān)會要求，各保薦機構(gòu)、會計師應(yīng)在2013年3月31日之前將自查工作報告報送證監(jiān)會。無法在規(guī)定時間內(nèi)提交自查報告的，應(yīng)向證監(jiān)會提出中止審查的申請。在規(guī)定期限內(nèi)不提交自查報告，又未及時提出中止申請的，將按照相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)申請給予終止審查。截至3月底，證監(jiān)會共收到610家企業(yè)自查工作報告。
4月3日下午，證監(jiān)會對目前提交的610家企業(yè)按5%的比例，采用抽簽的方式，進行了隨機抽取。最終，有7家主板、13家中小板、10創(chuàng)業(yè)板公司被抽中。這三十家企業(yè)與其中介機構(gòu)，將在之后迎接監(jiān)管層的現(xiàn)場抽查。對此次未被納入現(xiàn)場抽查名單的在審企業(yè)，證監(jiān)會也會“全面地去審核他們提交自查報告的內(nèi)容”。
本次抽簽過程還有一個重要特點，即對以往存在違規(guī)行為的中介機構(gòu)有所側(cè)重。所涉中介機構(gòu)包括三類：自2010年來，被證監(jiān)會處以行政處罰的；被發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部采取監(jiān)管措施的；因首發(fā)業(yè)務(wù)被立案稽查的中介機構(gòu)。抽取時，將在由上述中介機構(gòu)保薦或?qū)徲嫷钠髽I(yè)范圍內(nèi)先行抽取擬抽查數(shù)量的一半，未被抽中的再與其他企業(yè)一起，抽取另一半。最終效果也印證了“側(cè)重”的威力，30個項目中簽企業(yè)中，有7家券商皆為受過相關(guān)監(jiān)管措施，本次高中簽率的國信證券與光大證券曾分別被出示過警示函及進行過談話提醒。
中止審查企業(yè)被抽查幾率加大 撤回潮或延續(xù)
據(jù)了解，此次未被抽到的582家企業(yè)將進入正常審核程序。與此同時，有109家企業(yè)提出中止審查，試圖通過這樣的“緩兵之計”來看看風(fēng)向。但證監(jiān)會表示，5月31日后將對上述延期企業(yè)進行再次抽查，抽查比例將由4.9%提高到9.17%。若5月31日，既未提交自查報告，也未提交終止審查申請，證監(jiān)會將啟動專項復(fù)核程序，要求另聘一家會計師事務(wù)所對發(fā)行人財務(wù)資料進行復(fù)核；證監(jiān)會將視復(fù)核情況決定是否進行現(xiàn)場檢查或提請稽查提前介入。
根據(jù)此前證監(jiān)會披露，3月22日-3月29日間，新增IPO終止審查企業(yè)數(shù)量高達(dá)76家，創(chuàng)下單周項目撤回之最。由于4月到5月31日這一段期間上報財務(wù)自查報告的企業(yè)的現(xiàn)場核查將在7、8月份開始。因此，撤回潮或?qū)⒀永m(xù)。
面對仍將延續(xù)的撤單潮，《21世紀(jì)經(jīng)濟報道》援引證監(jiān)會某負(fù)責(zé)人稱，“哪怕到下一輪5月31日前提交自查報告的現(xiàn)存100多家企業(yè)，撤到最后只剩下十來家，我們也會抽查10家。”此外，財務(wù)核查中的相關(guān)信披和徹查要求，有可能常規(guī)化。該負(fù)責(zé)人還表示：“會把這次審查過程中取得的經(jīng)驗落實到后續(xù)工作中去，同時在未來出臺的相關(guān)規(guī)則中，把這次取得的經(jīng)驗貫徹其中?！?/font>
IPO財務(wù)專項核查抽查名單
保薦機構(gòu)：國信證券
浙江健盛集團股份有限公司
南京吉隆光纖通信股份有限公司
深圳歌力思服飾股份有限公司
四川山鼎建筑工程設(shè)計股份有限公司
淮南潤成科技股份有限公司
長春迪瑞醫(yī)療科技股份有限公司
保薦機構(gòu)：光大證券
東方證券股份有限公司
河南天豐節(jié)能板材科技股份有限公司
浙江洪波科技股份有限公司
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