減稅撬動(dòng)養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng) 個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃又有新選擇
醞釀多年的上海個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)將在年內(nèi)開(kāi)展，財(cái)政部、國(guó)稅總局和上海市政府已在主要內(nèi)容上達(dá)成一致。
個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人繳納的保費(fèi)在繳費(fèi)期間按照統(tǒng)一方案免繳稅款，并遞延至退休領(lǐng)取，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再按照一定規(guī)則繳納相關(guān)稅款的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。它是國(guó)家在政策上給予個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠。
雖然試點(diǎn)最終方案尚未正式出臺(tái)，但是保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)做好準(zhǔn)備。
減稅撬動(dòng)養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)
要實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金更多地用于保障民生，采用延稅方式推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展，顯然比增加稅收后再注入社保資金方便得多
個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的推出，主要是基于我國(guó)人口老齡化趨勢(shì)加強(qiáng)以及財(cái)稅改革等多重考慮。專家表示，近年來(lái)我國(guó)國(guó)民收入的格局從量到質(zhì)都發(fā)生了變化，啟動(dòng)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)條件逐漸具備，是解決養(yǎng)老、財(cái)稅改革等多種問(wèn)題的一個(gè)突破口。要實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金更多地用于保障民生，采用更有效的延稅方式推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，顯然比政府增加稅收后再注入社會(huì)保障資金要方便很多。
人力資源和社會(huì)保障部副部長(zhǎng)胡曉義認(rèn)為，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可以在安排現(xiàn)有的支付部分外，通過(guò)市場(chǎng)化的運(yùn)作來(lái)實(shí)現(xiàn)保值增值。
據(jù)了解，加拿大、美國(guó)、英國(guó)等均有此類政策。復(fù)旦大學(xué)保險(xiǎn)系主任徐文虎告訴記者，從養(yǎng)老金籌集的渠道講，企業(yè)年金和個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)都是重要的資金來(lái)源。以加拿大為例，目前加拿大企業(yè)年金和個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)兩個(gè)渠道積累的養(yǎng)老金已占個(gè)人養(yǎng)老金的60%。此外，稅收激勵(lì)是商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)一個(gè)非常重要的驅(qū)動(dòng)。如果政府能夠通過(guò)稅收激勵(lì)來(lái)扶持商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的發(fā)展，將彌補(bǔ)養(yǎng)老體系中商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)這一短板，并使其真正成為整個(gè)養(yǎng)老體系的支柱之一，通過(guò)降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)居民購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，也被看做是拉動(dòng)內(nèi)需的手段之一。
也有專家認(rèn)為，雖然“減稅養(yǎng)老”政策短期可能會(huì)造成地方稅收減少，但長(zhǎng)期來(lái)看，現(xiàn)在少繳的稅可以為將來(lái)社會(huì)管理和社會(huì)保障節(jié)省更多的錢，另外可以間接地通過(guò)保險(xiǎn)公司增加的稅款來(lái)彌補(bǔ)個(gè)稅減少的部分。對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)而言，即將出臺(tái)的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策或?qū)⑹?013年的一大政策紅利。各個(gè)保險(xiǎn)公司正是看準(zhǔn)了這一巨大的蛋糕，紛紛整裝待發(fā)。
居民養(yǎng)老增添更多保障
個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)而言是一個(gè)獨(dú)家重大利好，保險(xiǎn)公司將擁有其他金融機(jī)構(gòu)無(wú)法跨進(jìn)來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的“第二戰(zhàn)場(chǎng)”
談及市民應(yīng)如何利用這一政策時(shí)，中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份公司上海市分公司黨委書記肖星以上海戶籍工作人群作過(guò)一個(gè)測(cè)算，以月收入1萬(wàn)元為例，如果購(gòu)買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以免繳稅款80元，一年則可以免繳稅款近千元。以此類推，如果每月收入越高，購(gòu)買的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)所免繳稅款的金額就越大。
同時(shí)，業(yè)內(nèi)專家也表示，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，是政府用稅收優(yōu)惠來(lái)引導(dǎo)大家通過(guò)買保險(xiǎn)為養(yǎng)老做充足準(zhǔn)備，并不是強(qiáng)制大家一定要購(gòu)買。至于什么人需要購(gòu)買，應(yīng)當(dāng)購(gòu)買多少，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身收入的特點(diǎn)來(lái)買。對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授王國(guó)軍表示，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在試點(diǎn)初期很可能不能由個(gè)人單獨(dú)購(gòu)買，而要采用“個(gè)人投保、企業(yè)安排”的“個(gè)險(xiǎn)團(tuán)做”的方式，即職工要通過(guò)所在單位統(tǒng)一安排購(gòu)買，此外，隨著試點(diǎn)的展開(kāi)，此項(xiàng)政策也將不斷完善和改進(jìn)。
值得注意的是，此次試點(diǎn)一旦推出，可能會(huì)引發(fā)一系列后續(xù)效應(yīng)。王國(guó)軍認(rèn)為，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)將打破目前的企業(yè)年金市場(chǎng)和商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局，同時(shí)也將改變企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)部分沒(méi)有稅收優(yōu)惠的現(xiàn)狀，形成新的推動(dòng)企業(yè)年金發(fā)展的動(dòng)力。與企業(yè)年金市場(chǎng)的爭(zhēng)奪中，信托公司、商業(yè)銀行、證券公司和基金公司都可以在受托人、投資人、賬戶管理人與保險(xiǎn)公司同臺(tái)競(jìng)技不同。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)而言是一個(gè)獨(dú)家重大利好，保險(xiǎn)公司將擁有其他金融機(jī)構(gòu)很難跨進(jìn)來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的“第二戰(zhàn)場(chǎng)”，也就是說(shuō)，這個(gè)戰(zhàn)場(chǎng)上的戰(zhàn)利品是保險(xiǎn)業(yè)所獨(dú)享的。
同時(shí)，擁有經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金執(zhí)照的保險(xiǎn)公司和其他壽險(xiǎn)公司也將在稅收優(yōu)惠方面被拉回到大致相同的起跑線上，壽險(xiǎn)公司在團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)上所面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)也將發(fā)生重大的變化。
復(fù)旦大學(xué)保險(xiǎn)研究所副所長(zhǎng)許閑認(rèn)為，此次上海試點(diǎn)之后，這項(xiàng)政策以后會(huì)逐漸推廣到全國(guó)，國(guó)家在稅收征管上的一些配套設(shè)施建設(shè)也需立即跟上。（李治國(guó)）
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